Wie die Umsatzsteuer bestimmt wird
Welche Angaben Steerd liest, welchen Fall es daraus ableitet, und warum eine USt-IdNr. aus dem falschen Land teuer wird.
Jede Rechnung hat genau eine steuerliche Behandlung, und die entscheidet, ob du Umsatzsteuer ausweist, zu welchem Satz, und welcher gesetzliche Hinweis gedruckt wird.
Aussuchen musst du sie normalerweise nicht. Steerd leitet sie ab.
Die Angaben, die dafür gelesen werden
Über dich, aus deinen Rechnungsdaten: dein Land, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzt, und deine USt-IdNr.
Über deine Kundschaft, aus dem Datensatz der Organisation: Land und USt-IdNr.
Mehr fließt nicht ein. Deshalb ist eine Organisation ohne oder mit falschem Land kein Schönheitsfehler, sondern eine steuerliche Eingabe.
Was daraus wird
| Ergebnis | Ungefähr wann |
|---|---|
| Inland | Deutsche Kundschaft, und du bist kein Kleinunternehmer. 19 % oder 7 %. |
| Kleinunternehmer | Du nutzt die Regelung nach § 19 UStG. Nirgends Umsatzsteuer. |
| Reverse Charge | Unternehmen im übrigen EU-Ausland mit gültiger USt-IdNr. |
| Drittland | Die Kundschaft sitzt außerhalb der EU. |
| Steuerbefreit | Die Leistung selbst ist befreit. Das wählst du und gibst einen Grund an. |
Der teure Fehler
Eine USt-IdNr., deren Land nicht zum hinterlegten Land passt.
Steht eine Kundschaft als französisch im System, trägt aber eine deutsche USt-IdNr., sieht das nach Reverse Charge aus, und Reverse Charge heißt: keine Umsatzsteuer. Ist sie tatsächlich in Deutschland ansässig, war deutsche Umsatzsteuer fällig. Diese 19 % holt hinterher niemand bei deiner Kundschaft ein. Du zahlst sie.
Deshalb prüft Steerd, ob eine USt-IdNr. zum Land passt, warnt schon beim Tippen und bietet an, das Land mit einem Klick zu korrigieren. Beim Stellen wird aus der Warnung eine Ablehnung.
Was geprüft wird und was nicht
Steerd prüft die Form: ob eine USt-IdNr. für das angegebene Land plausibel aufgebaut ist. Jedes EU-Land hat sein eigenes Format, und die Prüfung kennt alle.
Steerd fragt nicht bei der EU nach, ob die Nummer existiert und gültig ist. Bei neuer oder unbekannter Kundschaft lohnt die Minute, die eine Abfrage über das MIAS-Portal kostet. Sie ist der Unterschied zwischen einer plausiblen und einer echten Nummer.
Eine Eigenheit am Rande: Griechenland ist als Land GR, als USt-Präfix aber EL. Steerd kommt
mit beidem klar, du tippst es also nicht falsch.
Überschreiben
Du kannst die abgeleitete Behandlung überschreiben. Behandle das als steuerliche Entscheidung und nicht als Formsache, und denk daran, dass die Positionen zu deiner Wahl passen müssen. Steerd weigert sich, eine Rechnung zu stellen, deren Sätze der Behandlung widersprechen.